Этот пост последний раз обновлялся 18 февраля 2024 г.

Открытие собственного интернет-магазина, разработка первого веб-сайта и выбор правильных товаров для продажи — все это приносит массу волнений. Но когда дело доходит до открытия бизнеса, немногие предприниматели так увлечены другим важным аспектом онлайн-продаж: соблюдением налогов с продаж.

В конце концов, налоги кажутся такими… сложными. Существует множество различных правил, которые нужно понять, множество различных налоговых ставок, которые могут сбить с толку даже самых умных потенциальных математиков, и достаточное количество изменений из года в год (и даже из месяца в месяц), на которых трудно удержаться. самое главное.

Учет налога с продаж в Интернете может быть особенно сложным для небольших магазинов электронной коммерции с небольшим персоналом и ограниченными ресурсами. К счастью, это руководство может помочь вам получить общее представление о налоге с продаж в электронной коммерции и о том, как соблюдать его.

Одно предупреждение: поскольку налоговые правила различаются в зависимости от юрисдикции и меняются очень часто, всегда консультируйтесь с сертифицированным налоговым бухгалтером или экспертом по соблюдению налогового законодательства, чтобы получить советы, адаптированные к конкретным потребностям вашего интернет-магазина.

Что такое налог с онлайн-продаж?

Налог с продаж через Интернет составляет небольшой процент от цены продажи. Розничные торговцы должны собирать и перечислять все необходимые налоги с продаж, а затем передавать их в соответствующую юрисдикцию. В США 45 штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не взимают налог с продаж на уровне штата. В большинстве штатов ставки налога с продаж колеблются от 4% до 7%, в среднем 5,09%.

В штатах налог с продаж составляет почти 34 % общего дохода. Штаты и другие юрисдикции используют доходы от налога с продаж в сфере электронной коммерции для оплаты дорог, мостов, пожарных частей, школ, общественного транспорта, программ общественной безопасности и других жизненно важных нужд.

Для продавцов самое важное, что нужно знать о налоге с продаж, это то, что его нельзя игнорировать.

Если вы не соберете нужную сумму налога с продаж и не переведете ее в соответствующую юрисдикцию, вам могут грозить финансовые штрафы и пени за несоблюдение требований. Несоблюдение требований также может привести к неудобному и потенциально дорогостоящему аудиту.

Итак, готовитесь ли вы только к запуску своего первого интернет-магазина или расширяете существующий магазин, ваши обязательства по уплате налога с продаж в электронной торговле должны иметь приоритет.

Как варьируется налог с продаж через Интернет в зависимости от штата (с примерами)

В каждом штате налог на онлайн-продажи взимается по-разному. Начнем с того, что ставка налога с продаж варьируется от штата к штату. Некоторые, такие как Коннектикут и Мичиган, взимают налог с продаж только на уровне штата. Ставка налога с продаж по всему штату в Коннектикуте составляет 6,35%. В Мичигане этот показатель равен 6,0%.

В других штатах местные юрисдикции разрешают взимать налог с продаж в дополнение к налогу с продаж в масштабе штата. Например, в Неваде ставка налога с продаж штата составляет 4,6%, но в муниципалитетах Невады общая ставка налога может достигать 8,265%. Аналогичным образом, в штате Юта взимается налог с продаж в размере 4,7 % по всему штату, а местные юрисдикции взимают дополнительный налог с продаж в размере от 1,3 % до 4,0 %.

Более того, пять штатов — Алабама, Аляска, Аризона, Колорадо и Луизиана — считаются штатами с самоуправлением. Это означает, что города, округа и местные органы власти в этих штатах могут вводить и администрировать свои собственные налоги с продаж и использования. Кроме того, в некоторых штатах разрешены специальные налоговые округа. Все это означает, что ставки налога с продаж и использования могут варьироваться от округа к округу или даже от города к городу.

Хотя расчеты налога с продаж в электронной коммерции различаются в зависимости от штата, графики сбора налогов также различаются. В некоторых юрисдикциях взимаются ежегодные платежи по календарному году, в других требуется, чтобы продавцы электронной коммерции подавали декларации о налогах с продаж и использовании раз в полгода, квартал или даже месяц.

Не позволяйте лабиринту различных правил и требований к подаче документов сбить вас с толку. Это руководство от Wix дает вам полезные советы, которые можно использовать, чтобы ориентироваться в «10 хитрых штатах» — штатах с наиболее сложными правилами подачи налоговых деклараций. В этом блоге наших друзей из Avalara вы подробно узнаете правила налога с продаж в Интернете в зависимости от штата.

Когда нужно взимать налог с онлайн-продаж?

Как правило, вам необходимо взимать налог с онлайн-продаж всякий раз, когда кто-то покупает в вашем интернет-магазине товар, который можно потрогать. Хотя это широкое правило распространяется на большинство SKU, которые компания электронной коммерции предлагает своим клиентам — от книг и электроники до мебели и косметики — есть некоторые исключения, зависящие от штата.

Например, в некоторых штатах продукты и одежда не считаются объектами налогообложения. Иногда эти исключения распространяются на уровень продукта. Например, сырые продукты могут быть освобождены от налога, но готовые продукты могут облагаться налогом. Перепродаваемые товары могут дополнительно освобождаться от налога, поскольку ответственность за уплату налога с продаж в электронной коммерции будет нести торговый посредник.

Время года также может влиять на то, когда вы будете собирать налог с продаж. Это связано с тем, что некоторые штаты предлагают налоговые каникулы по конкретным товарам в заранее определенное время года. Например, Флорида предлагает налоговые каникулы с продаж для обеспечения готовности к стихийным бедствиям в течение 10-дневного периода в начале каждого сезона ураганов. Они также предлагают 10-дневные налоговые каникулы в связи с возвращением в школу каждое лето перед началом учебного года.

Кроме того, в некоторых штатах некоммерческие организации и государственные учреждения освобождаются от уплаты налога с продаж на приобретаемые ими товары.

Но хотя тип товара и даже тип покупателя играют роль в том, когда вам нужно взимать налог с продаж в Интернете, самый крупный товар, который интернет-магазины должны учитывать, — это так называемый «нексус».

6 наиболее распространенных типов налога с продаж в Интернете

Определение связи навсегда изменилось 1 июня 2018 года. В этот день Верховный суд США вынес решение в пользу штата по знаковому делу Южная Дакота против Wayfair, Inc. Это решение позволило штатам требовать удаленным продавцам собирать и перечислять налог с продаж на основе так называемой связи.

Что такое связь? Это означает, что интернет-ритейлер имеет «значительную связь» с государством. После установления связи интернет-магазины должны будут собирать и перечислять налог с продаж в зависимости от своей деловой активности в пределах этой юрисдикции.

Шестью наиболее распространенными типами связей онлайн-продаж являются:

Экономическая связь
Связь с физическим присутствием
Связь с координатором рынка
Связь по кликам
Партнерская связь
Невзимающая налоговая связь с продавцом

01. Экономическая связь

В настоящее время во всех 46 штатах США, взимающих налог с продаж, действуют требования экономической взаимосвязи. Это означает, что в зависимости от штата интернет-продавцы должны собирать и перечислять налог с продаж электронной коммерции, как только они достигнут определенного количества продаж или определенной суммы в долларах США.

Например, в некоторых штатах может потребоваться, чтобы онлайн-продавец совершил продажи на сумму более 100 000 долларов США, прежде чем достигнет экономической взаимосвязи. В других штатах может потребоваться не менее 200 транзакций, доставленных по адресам внутри штата, прежде чем они достигнут экономической связи. Некоторые штаты учитывают перепродажу или освобожденные от налога предметы как часть своих пороговых требований, а другие — нет.

Все 46 штатов, в которых действуют правила экономической взаимосвязи, предоставляют безопасную гавань от уплаты налога с продаж компаниям, которые не достигают установленных пороговых значений.

02. Связь с физическим присутствием

На первый взгляд кажется, что это самый простой для понимания тип связи. Если вы физически присутствуете в штате, где взимается налог с продаж, вы должны платить налог с продаж в этом штате. Однако определение «физического присутствия» является широким. Это означает, что интернет-продавцы должны собирать и перечислять налог с продаж в любом штате, где у них есть магазин, офис, склад, сотрудник, подрядчик, продавец, установщик, инвентарь или киоск.

В некоторых штатах компании также требуют подавать декларацию о налоге с онлайн-продаж, если они продают товары на таких мероприятиях, как торговые выставки. Еще одна проблема: если вы используете дропшиппинг, адрес получателя может вызвать связь физического присутствия внутри штата. В этом полезном справочном руководстве вы найдете более подробную информацию о взаимосвязи между прямой доставкой и физическим присутствием.

На данный момент требования к физическому присутствию действуют в 46 штатах.

03. Связь с координатором торговой площадки

Что произойдет с налогом с продаж в Интернете, если вы продаете свои товары на таких торговых площадках, как Amazon, eBay или Etsy?

Сорок шесть штатов имеют связь с посредниками на рынке. Это означает, что ответственность за сбор и уплату налога с продаж может нести сторонняя торговая площадка, на которой вы продаете. Однако это не значит, что вы сошли с крючка. В штатах действуют разные требования к тому, что включено и что не включено в требования к связям между посредниками на рынке.

Например, товары, включенные в Калифорнию, могут не быть включены в Айдахо. Еще одно ключевое соображение для владельцев интернет-магазинов, продающих на сторонней торговой площадке: знание места, из которого эта торговая площадка хранит и отгружает товары. Это может привести к возникновению связи физического присутствия в данном штате.

04. Связь по кликам

Предположим, ваш интернет-магазин находится в Южной Каролине. Но помимо продажи своей продукции на своем веб-сайте вы также продаете продукцию на других веб-сайтах со штаб-квартирой в других штатах. Этот тип деятельности может вызвать так называемую связь между кликами, что означает, что вы можете быть обязаны платить налог с онлайн-продаж в этих других штатах. Этот тип связи, первоначально называвшийся «Законом Амазонки», был впервые принят в штате Нью-Йорк.

Сегодня в 18 штатах установлены пороговые значения взаимосвязи кликов. Большинство пороговых значений относительно низкие, поэтому важно их знать.

05. Партнерская связь

Предположим, у вас есть интернет-магазин в Орегоне. Тем не менее, у вас есть отношения с людьми в двух других штатах, где вы в настоящее время не платите налоги с продаж. Филиалы за пределами штата несут ответственность за рекламу вашей продукции в обмен на часть вашей прибыли. Этот тип отношений может вызвать так называемую партнерскую связь.

В настоящее время в 33 штатах действуют определенные требования к партнерским связям. Подробную информацию по штатам можно найти здесь.

06. Продавец, не собирающий сбор налогов,

Предположим, ваш интернет-магазин находится в Миннесоте. Вы продаете товары покупателям в Южной Дакоте, но в настоящее время вы не обязаны собирать налог с продаж в Южной Дакоте. Тем не менее, от вас может потребоваться сообщить информацию о покупках потребителей в налоговые органы Южной Дакоты и уведомить своих клиентов, если вы столкнетесь с так называемым «несобираемым налогом продавцом». В настоящее время такие требования действуют в десяти штатах и ​​Пуэрто-Рико. Подробную информацию о них можно найти здесь.

Как соблюдать правила налогообложения в электронной торговле

Что вы делаете, когда достигаете порога экономической связи (или порога для любого другого типа связи) в определенном штате? В мире налога с продаж через Интернет интернет-магазин обязан зарегистрироваться для уплаты налога с продаж и использования, подтвердить освобожденные от налога продажи с помощью действительного сертификата об освобождении от налога или перепродажи и подать декларацию.

Ваш первый шаг: зарегистрируйтесь для получения разрешения на уплату налога с продаж. В некоторых штатах это может называться лицензией на налог с продаж или разрешением продавца. Самый простой способ зарегистрироваться для получения разрешения — онлайн; Начните с посещения веб-сайта налогового органа, с которым вы установили связь, и/или изучите, как получить разрешение на уплату налога с продаж в зависимости от штата.

Обнадеживающие новости: 25 штатов теперь участвуют в программе упрощенного налога с продаж (SST). Это означает, что эти штаты-участники упростили соблюдение налога с продаж в электронной торговле для продавцов из других штатов:

Следование стандартному набору налоговых правил и определений
Управление сбором налогов
Предлагаю онлайн-регистрацию
Дополнение к расходам на аутсорсинговых налоговых партнеров (так называемых сертифицированных поставщиков услуг или CSP), которые могут помочь вам разобраться в сложностях налога с продаж через Интернет.

Подробнее: что нужно и чего нельзя делать при продажах в электронной торговле Соблюдение налогового законодательства

Как рассчитать налог с продаж в Интернете

Если у вас есть необходимые разрешения на уплату налога с продаж, вам необходимо знать, как правильно рассчитывать налог с продаж. В качестве первого шага вы должны знать место, где ваши продажи облагаются налогом. Это называется сорсингом.

Двенадцать штатов США — Аризона, Калифорния, Иллинойс, Миссисипи, Миссури, Нью-Мексико, Огайо, Пенсильвания, Теннесси, Техас, Юта и Вирджиния — используют источники происхождения на основе происхождения. Это означает, что если ваш интернет-магазин находится в Филадельфии и вы продаете налогооблагаемый товар покупателю в Вифлееме, штат Пенсильвания, вы рассчитываете налог с продаж в электронной торговле, используя ставку налога с продаж в Филадельфии.

Все остальные штаты США, в которых взимается налог с продаж через Интернет, используют поиск по месту назначения. Это означает, что если ваш интернет-магазин в Орландо, штат Флорида, продает товар кому-то в Тампе, вы несете ответственность за уплату налога с продаж штата Флорида в размере 6 %, а также налога с продаж в размере 1,5 % в округе Хиллсборо, где находится Тампа.

Как Wix и Avalara помогают рассчитать налог с продаж в электронной торговле

Если у вас небольшой интернет-магазин, вы можете самостоятельно подать декларацию о налоге с продаж в электронной торговле. Но по мере вашего роста или если вы уже продаете свою продукцию в нескольких штатах, автоматизированное решение может помочь.

Хорошей новостью является то, что Wix полностью интегрируется с Avalara, программным решением для автоматического налогообложения, которое предоставляет вам самые актуальные налоговые ставки для каждой транзакции в США и по всему миру.

Чтобы подключить свой интернет-магазин Wix к Avalara:

Войдите в свою учетную запись Wix.
На панели управления сайта Wix нажмите «Настройки».
Выберите Налог на магазин.
Нажмите «Получить автоматический налог» в правом верхнем углу.
Нажмите + Добавить страну, чтобы добавить регионы, в которых вы продаете и отправляете товары в любую точку мира. Avalara автоматически рассчитает уровень соблюдения налогового законодательства для каждого добавляемого вами географического местоположения.

Использование интеграции Avalara может сократить время, которое вы тратите на налоговые действия, на 50 % и более. Это также может помочь вам быть впереди конкурентов. Исследование Aberdeen Strategy & Research показывает, что ведущие организации в 3,3 раза чаще используют автоматизированные рабочие процессы подготовки, подачи налоговых деклараций и денежных переводов, включая оптимизированные процессы расчета налогов в разных регионах.

Как быть в курсе изменений налога с продаж в электронной торговле

Налоговое законодательство постоянно меняется.

Некоторые тенденции, за которыми стоит следить в 2023 году и в последующий период: налоговые эксперты Avalara изучают новые тенденции в сфере криптовалют, электронного выставления счетов, налоговых каникул и Суперфонда, и это лишь некоторые из них.

В розничной торговле инфляция, сокращение объемов розничной торговли и кибератаки — это лишь некоторые из проблем, с которыми розничный бизнес столкнется в преддверии 2023 года. Помимо этих вполне реальных проблем, которые в лучшем случае затрудняют повседневную деятельность, ритейлерам приходится ориентироваться в сложной сети меняющихся требований по налогам с продаж и использованию.

Конечно, мы не можем решить все проблемы. Мир слишком велик, налоги слишком сложны, а концентрация внимания слишком коротка. Далее вы получите обзор некоторых ключевых проблем сегодняшнего дня и того, на что следует обратить внимание завтра.

Посмотреть полный список изменений в налоге с онлайн-продаж в 2023 году.

Превратите налог с продаж в Интернете в свою суперсилу

Сбор и перевод налога с продаж через Интернет — процесс сложный и динамичный. Но это не обязательно должен быть дефицит.

Владельцы бизнеса, использующие Wix для электронной коммерции, могут воспользоваться преимуществами автоматизации, чтобы правильно рассчитывать налог с продаж в электронной торговле и соблюдать требования.

Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж в Интернете

Читайте также: Лучшие решения для онлайн-платежей

Богар Алонсо

Руководитель отдела исходящего маркетинга, Wix eCommerce

Богар руководит разработкой идей и исходящим маркетингом в Wix eCommerce. У него чрезвычайно слабость ко всему, что связано с электронной коммерцией, розничной торговлей, технологиями, контентом и маркетингом.

Анонсы наших новых статей в Телеграме

Read More